ลดหย่อนภาษี 2026 — สิทธิครบทุกคน เช็คก่อนยื่น
ทุกปี 1 มกราคม - 31 มีนาคม คือฤดู "ยื่นภาษี" — และทุกปีคนไทยส่วนใหญ่ เสียเงินไปฟรี เพราะไม่รู้ว่าตัวเองมีสิทธิลดหย่อนอะไรบ้าง
บทความนี้รวบรวมสิทธิลดหย่อนปีภาษี 2026 ครบทุกหมวด พร้อมตัวอย่างคำนวณภาษีจริงจากเงินเดือน 30,000 / 50,000 / 80,000 บาท
⚠️ บทความนี้เป็นข้อมูลทั่วไป ตัวเลขและกฎอาจปรับโดยกรมสรรพากร ก่อนยื่นจริงตรวจซ้ำที่ rd.go.th หรือปรึกษานักบัญชี
โครงสร้างภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 2026
ลำดับการคำนวณ:
- เงินได้พึงประเมิน (รายได้รวมทั้งปี)
- หักค่าใช้จ่าย (50% สูงสุด 100,000 บาท สำหรับเงินเดือน)
- หักค่าลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท
- หักลดหย่อนอื่นๆ (ที่บทความนี้กำลังจะอธิบาย)
- = เงินได้สุทธิ → คำนวณภาษีตามขั้นบันได
อัตราภาษีขั้นบันได
| เงินได้สุทธิ | อัตราภาษี |
|---|---|
| 0 - 150,000 | ยกเว้น |
| 150,001 - 300,000 | 5% |
| 300,001 - 500,000 | 10% |
| 500,001 - 750,000 | 15% |
| 750,001 - 1,000,000 | 20% |
| 1,000,001 - 2,000,000 | 25% |
| 2,000,001 - 5,000,000 | 30% |
| 5,000,001+ | 35% |
หมวดที่ 1: ลดหย่อนส่วนตัวและครอบครัว
- ส่วนตัว — 60,000 บาท (ทุกคนที่ยื่นภาษี)
- คู่สมรส (ถ้าไม่มีรายได้) — 60,000 บาท
- บุตร — 30,000/คน (60,000 ถ้าเกิดตั้งแต่ 2018) ไม่จำกัดจำนวน
- เลี้ยงดูพ่อแม่ — 30,000/คน (อายุ 60+ และมีเงินได้ไม่เกิน 30,000/ปี)
- เลี้ยงดูคนพิการ — 60,000/คน
- ฝากครรภ์/คลอดบุตร — สูงสุด 60,000 บาท
หมวดที่ 2: ประกัน
- ประกันชีวิต — สูงสุด 100,000 บาท (กรมธรรม์อายุ 10+ ปี)
- ประกันสุขภาพตัวเอง — สูงสุด 25,000 บาท (รวมกับประกันชีวิตห้ามเกิน 100,000)
- ประกันสุขภาพพ่อแม่ — สูงสุด 15,000 บาท
- ประกันบำนาญ — 15% ของรายได้ สูงสุด 200,000 บาท (รวมกับ RMF/PVD/กบข ห้ามเกิน 500,000)
- ประกันสังคม — สูงสุด 9,000 บาท (ปกติบริษัทหักให้)
หมวดที่ 3: การออมเพื่อเกษียณ
- RMF (กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ) — สูงสุด 30% ของรายได้ ไม่เกิน 500,000
- SSF (กองทุนรวมเพื่อการออม) — สูงสุด 30% ของรายได้ ไม่เกิน 200,000
- กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ (PVD) — สูงสุด 15% ของรายได้
- กบข. — เฉพาะข้าราชการ
- กอช. (กองทุนการออมแห่งชาติ) — สูงสุด 30,000 บาท
📌 RMF + SSF + PVD + กบข + ประกันบำนาญ ห้ามรวมเกิน 500,000 บาท
หมวดที่ 4: Thai ESG (ใหม่ปี 2024+)
กองทุน Thai ESG (ESG = Environmental, Social, Governance) — สูงสุด 30% ของรายได้ ไม่เกิน 300,000 บาท ถือ 8 ปี (สั้นกว่า RMF) แยกจาก 500,000 cap
กลุ่มเป้าหมาย: คนที่ใช้สิทธิ RMF/SSF เต็มแล้ว และอยากลดภาษีเพิ่ม
หมวดที่ 5: บ้านและการอยู่อาศัย
- ดอกเบี้ยกู้ซื้อบ้าน — สูงสุด 100,000 บาท (เฉพาะดอกเบี้ย ไม่ใช่ทั้งงวด)
- ค่าซื้อบ้านหลังแรก — มาตรการเฉพาะกิจ ตรวจปีละ ดูเงื่อนไขใน rd.go.th
หมวดที่ 6: บริจาคและการศึกษา
- บริจาคทั่วไป — สูงสุด 10% ของเงินได้หลังหัก
- บริจาคการศึกษา/กีฬา/รพ.รัฐ/พรรคการเมือง — ลดได้ 2 เท่าของยอดบริจาค ไม่เกิน 10%
หมวดที่ 7: Easy E-Receipt (ฤดูช้อปลดภาษี)
ปีไหนรัฐมีโครงการ Easy E-Receipt (เคยเรียก "ช้อปดีมีคืน") — ใช้ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์จากร้านค้าที่ร่วมโครงการ ลดได้สูงสุด 50,000 บาท (มกราคม-กุมภาพันธ์ ปกติ)
ตัวอย่างคำนวณ — เงินเดือน 30,000 บาท (รายได้/ปี 360,000)
ไม่ลดหย่อนใดๆ:
- ค่าใช้จ่าย: 100,000
- ลดหย่อนส่วนตัว: 60,000
- ประกันสังคม: 9,000
- เงินได้สุทธิ: 191,000
- ภาษีต้องจ่าย: 5% × (191,000 - 150,000) = 2,050
ลดหย่อนเพิ่มแบบเบสิค (ประกันสุขภาพ 10,000 + SSF 50,000):
- เงินได้สุทธิ: 131,000 → 0 บาท (ต่ำกว่า 150k)
- ประหยัด: 2,050 บาท + ได้คืนภาษีหัก ณ ที่จ่าย
ตัวอย่าง — เงินเดือน 50,000 บาท (รายได้/ปี 600,000)
ไม่ลดหย่อน:
- เงินได้สุทธิ: 431,000
- ภาษี: 5% × 150k + 10% × 131k = 7,500 + 13,100 = 20,600
ลดหย่อน RMF 100,000 + ประกันชีวิต 50,000:
- เงินได้สุทธิ: 281,000
- ภาษี: 5% × 131,000 = 6,550
- ประหยัด: 14,050 บาท
ตัวอย่าง — เงินเดือน 80,000 บาท (รายได้/ปี 960,000)
ไม่ลดหย่อน:
- เงินได้สุทธิ: 791,000
- ภาษี: 5% × 150k + 10% × 200k + 15% × 250k + 20% × 41k = 7,500 + 20,000 + 37,500 + 8,200 = 73,200
ลดหย่อน RMF 200,000 + ประกัน 80,000:
- เงินได้สุทธิ: 511,000
- ภาษี: 7,500 + 20,000 + 31,500 (15% × 211k) + 1,650 (15% × 11k) = ~24,200
- ประหยัด: ~49,000 บาท
ติดตามค่าลดหย่อนใน Budgy
เพิ่มหมวดหมู่ "ค่าลดหย่อนภาษี" ใน Budgy — บันทึกทุกการบริจาค ค่าประกัน ค่าซื้อ RMF/SSF ทันทีที่จ่าย เมื่อถึงเวลายื่นมีตัวเลขครบ ไม่ต้องรวบใบเสร็จย้อนหลัง
5 ข้อผิดพลาดที่คนไทยพลาดประจำ
1. ไม่เก็บใบเสร็จ/ใบรับรอง
กรมสรรพากรขอเอกสารยืนยันได้ภายใน 5 ปี — เก็บใบรับรองดอกเบี้ย ใบเสร็จบริจาค หนังสือรับรอง RMF/SSF ทุกฉบับ
2. ลืมขอใบ "หนังสือรับรองหักภาษี ณ ที่จ่าย" จากบริษัท
เอกสาร 50 ทวิ — บริษัทออกให้ภายในมกราคม ใช้กรอกในแบบ ภ.ง.ด. 91/90 ไม่มีใบนี้ยื่นไม่ได้
3. ใช้สิทธิ RMF/SSF เกินที่กำหนด
เพดาน 30% ของรายได้ — เกินจะโดนเสียภาษีย้อนหลัง + ดอกเบี้ย ก่อนซื้อตรวจตัวเลขรายได้พึงประเมินจริง
4. ขายกองทุน RMF/SSF ก่อนครบกำหนด
RMF ต้องถือจนอายุ 55 + ลงทุนต่อเนื่อง 5 ปี · SSF ต้องถือ 10 ปี — ขายก่อนต้องคืนภาษีที่ลดหย่อนไป + เสียส่วนต่าง
5. รอจนปลายปี
คนไทยส่วนใหญ่ซื้อกองทุนเดือนธันวาคม — ตอนราคาแพง ทำให้ผลตอบแทนแย่ ตั้ง DCA ตลอดปีดีกว่าทั้งราคาเฉลี่ย + ไม่ลืม
สรุป
ลดหย่อนภาษีไม่ใช่ "เคล็ดลับมหัศจรรย์" — เป็นเครื่องมือที่ รัฐออกแบบมาให้ใช้ คนที่ใช้เป็นจะมีเงินเหลือมากกว่าหลายหมื่นต่อปี ใช้เก็บออม ลงทุน หรือเที่ยว — ดีกว่ายอมจ่ายภาษีฟรี